Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем, схемы по обналу с использованием займов в чем суть.

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

Антонин Новоженов, генеральный директор ООО «Налоговый сервис» (г. Москва)

По итогам прошедшего года правоохранительные органы отмечают рост налоговых преступлений в связи с экономическим кризисом и прогнозируют сохранение такой тенденции в этом году. По оценкам правоохранителей, все чаще в целях уклонения от уплаты налогов предприниматели прибегают к незаконному обналичиванию денежных средств путем заключения фиктивных договоров с фирмами-«однодневками» 1 . Между тем «безобидный» обман государства на деле оборачивается серьезными потерями и для самих субъектов предпринимательской деятельности.

Факт существования фирм-«однодневок» и организаций, оказывающих услуги по их обслуживанию и регистрации, — уже давно не секрет для юридического сообщества и правоохранительных органов. Негативное влияние «обналички» на экономику, пожалуй, ни у кого не вызывает сомнений.

Законодательный инструментарий для борьбы с фирмами-«однодневками» достаточно обширен. Нормами финансового, административного и уголовного права установлены процедуры контроля в сфере денежного обращения и ответственность за совершение противоправных действий 2 . Однако при всем многообразии юридических запретов и санкций незаконное обналичивание продолжает существовать и даже развиваться.

Зависимость от «обналички»

Суть обналичивания можно упрощенно описать как процесс создания предприятием фиктивных затрат с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Как следствие, предприятие уменьшает сумму налогов, подлежащих перечислению в бюджет. Деньги за минусом процентов возвращаются предприятию в наличной форме. Процент, который удерживают преступные группы, предоставляющие такого рода услуги, является их доходом. В силу минимальных издержек, связанных с процедурой обналичивания, доход таких группировок весьма значителен. Каково влияние таких процессов на деятельность предпринимателя?

Самый большой ущерб для нормального развития экономических отношений, как представляется, состоит в том, что «обналичка» порождает неравенство условий хозяйствования субъектов, находящихся в одной экономической нише. Предприятия, не прибегающие к услугам фирм-«однодневок», несут значительные издержки в виде ЕСН, НДС, налога на прибыль по сравнению с теми, кто пользуется такими услугами. При этом отказ от услуг «обналички» влечет экономический крах для предпринимателя в силу неконкурентной цены на рынке. Добросовестные хозяйствующие субъекты элементарно вытесняются с рынка либо вынужденно втягиваются в криминальный процесс обналичивания.

Так, в рамках обсуждения этой проблемы опрошенные нами предприниматели единодушно утверждали, что не хотели бы использовать незаконное обналичивание, однако отказ от такого рода услуг означает для них потерю контрактов с заказчиками. Для компенсации расходов, связанных с уплатой налогов, им придется на десятки процентов повысить цены. Конкуренты, не желающие отказываться от услуг обналичивания, предложат покупателю цены значительно ниже. Получается, предприниматели осознают противоправность своих действий, но в силу указанных выше причин не в состоянии выйти из этого порочного круга.

Таким образом, организации, специализирующиеся на «обналичке», предоставляют предпринимателям весь арсенал доступных средств для совершения налоговых преступлений. Вовлекая в нелегальный оборот новые и новые организации, «обнальщики» способствуют повышению уровня коррупции в экономике.

Основные схемы «обналички»

Основным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение мнимой сделки 3 , предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги или осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. При этом заказчик услуги обналичивания изготавливает фиктивные первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ, счета-фактуры и т. д.), подтверждающие исполнение основного договора (контракта). На основании этих документов в данные налоговой отчетности заказчика вносятся заведомо ложные сведения. Денежные средства заказчик перечисляет на расчетный счет исполнителя, который по фиктивным документам (например, для закупки продукции) обращает их в наличную форму. Затем наличные деньги передаются заказчику, за вычетом суммы вознаграждения 4 (см. схему).

Чуть менее распространены различные варианты недобросовестного использования гражданско-правовых средств, в частности приобретение у физических лиц неликвидных векселей (фактическая цена которых равна цене бланка установленной формы) по номинальной стоимости, оформленных специально для незаконного обналичивания денежных средств. При этом используются либо вымышленные данные физических лиц, либо утерянные паспорта.

Как раскрывают «обналичку»

Преступления, связанные с предоставлением услуг незаконного обналичивания, как правило, совершаются в составе организованной группы. Возглавляет ее лицо, имеющее необходимые ресурсы и деловые связи в банковском сообществе. Схемы обналичивания тщательно планируются, и участники соблюдают специальные меры защиты и конспирации, принятые в преступных группировках. Между тем «обнальщики», всегда стремящиеся увеличить количество новых клиентов, априори не могут осуществлять свою деятельность скрытно.

В рамках своей деятельности такие фирмы вынуждены сдавать отчетность по фирмам-«однодневкам». Как следствие, изготавливаются поддельные печати, оформляются налоговые декларации, составляются фиктивные документы. Обслуживают процесс движения документов и денег курьеры и водители.

Кроме того, преступники активно используют интернет, мобильную связь. Нередко круг лиц, вовлеченных в процесс обналичивания, становится достаточно широким. В связи с этим следов совершаемого преступления, как материально-фиксированных, так и психофизиологических, остается очень много, а значит, повышается возможность его раскрытия.

Получается, безопасность и надежность структур, оказывающих услуги по обналичиванию, — не более чем миф. При слаженной работе правоохранительных органов и наличии доказательств «обнальщики» могут быть разоблачены, а это означает, что вслед за ними к ответственности привлекут и их клиентов.

> В июне 2008 г. в Басманном районном суде г. Москвы завершился судебный процесс над тремя лицами, занимавшимися незаконным обналичиванием денежных средств.

С целью выявления и пресечения данного преступления был проведен ряд оперативно-разыскных мероприятий — наблюдение, видеозапись встреч подозреваемых с клиентами, контроль электронной почты преступной группы, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, контрольная закупка. Впоследствии, при проведении обыска в офисе компании, где осуществлялась деятельность преступной группы, были изъяты регистрационные документы фирм-«однодневок», компьютеры и серверы. Также были изъяты печати, факсимиле и штампы, использовавшиеся для изготовления фиктивных документов.

В процессе расследования были выявлены десятки фирм-«однодневок», обслуживающих процесс обналичивания. Объем собранных доказательств был настолько огромен, что обвиняемые полностью признали свою вину.

Доводы защиты в рамках судебного процесса свелись только к предоставлению справок о хронических заболеваниях обвиняемых, о наличии малолетних детей, о примерном поведении в быту и на работе. Иных аргументов, которые могли бы смягчить вину обвиняемых, у защиты попросту не было.

В результате преступники были осуждены по ч. 2 ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Организатору группы было назначено наказание в виде 2 лет лишения свободы, двум другим участникам — по 1 году и 10 месяцев лишении свободы. Большой удачей для осужденных следует считать непредъявление им обвинения по ст. 210 УК РФ «Организация преступного сообщества (преступной организации)», предусматривающей более значительные сроки лишения свободы. <

Квалификация действий участников «обнальных» схем

Деятельность, связанная с незаконным обналичиванием денежных средств, содержит признаки целого ряда экономических преступлений. Действия участников преступных схем обычно квалифицируются по совокупности преступлений.

Круг субъектов, вовлеченных в нелегальный оборот денежных средств, можно разделить на две большие группы.

В первую группу входят заказчики услуг обналичивания — лица, непосредственно уклоняющиеся от уплаты налогов либо нуждающиеся в «черном нале».

Вторую группу образуют лица, предоставляющие комплекс услуг по регистрации фирм-«однодневок», обналичиванию средств, организации взаимодействия с финансовыми учреждениями. Активно участвуют в «обналичке» и представители банковских учреждений.

В зависимости от цели обналичивания, роли в данном процессе и размера незаконно полученных доходов или неуплаченных в бюджет налогов для лиц, входящих в эти две группы, может наступить ответственность по различным статьям УК РФ (см. таблицу)

Ответственность заказчиков услуги обналичивания. Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ).

Если лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» УК РФ.

> В ходе проверки «ИН-УралМПК» сотрудники УНП ГУВД по Свердловской области установили, что руководство уклонилось от уплаты налогов на общую сумму более 10 млн руб. путем изготовления фиктивных документов с предприятиями-«одновневками» на поставку черных и цветных металлов и внесением в декларацию заведомо ложных сведений. По данному факту было возбуждено уголовное дело по п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» УК РФ.

В июле 2008 г. Кировский районный суд г. Екатеринбурга признал всех фигурантов по делу виновными. Учредителю и генеральному директору фирмы Владимиру Бельтюкову было назначено наказание в виде 2,5 лет лишения свободы, директору предприятия Сергею Канюкову — в виде 6 месяцев лишения свободы, главному бухгалтеру Наталье Козинец — в виде 2 лет лишения свободы условно. Их пособникам, предоставлявшим реквизиты и печати фирм-«однодневок» и занимавшихся незаконным обналичиванием средств, суд назначил соответственно 6 месяцев и 2 года лишения свободы. <

Лицо, самостоятельно зарегистрировавшее фирму-«однодневку» и использующее ее для целей уклонения от уплаты налогов, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ.

Ответственность руководителей фирмы-«однодневки». Действия лиц, предоставляющих услугу незаконного обналичивания денежных средств и учреждающих фирмы-«однодневки», квалифицируются как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) либо лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ). Если лицо, на которое зарегистрирована фирма-«однодневка», сознавало, что участвует в уклонении от уплаты налогов (помогает заказчику) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления, то его действия могут быть признаны пособничеством в уклонении от уплаты налогов (ч. 4 ст. 34 — ст. 198 (199) УК РФ).

Обычно фирмы, специализирующиеся на «обналичке», работают от 3 до 6 месяцев, а затем закрываются. Это и вызывает сложности в разоблачении цепочки обналичивания и наказании виновных. Между тем одна из «однодневок» в Ростове-на-Дону, предлагавшая услуги обналичивания строительным компаниям, просуществовала почти год и «погорела» на последней сделке.

> На крупную группировку, занимающуюся «обналичкой», сотрудники СУ при ГУВД Ростовской области вышли в 2002 г., когда при обыске в доме фигуранта по другому уголовному делу было обнаружено пять утерянных паспортов. На эти паспорта были незаконно зарегистрированы

(а затем проданы) 22 фирмы. Одной из таких фирм — ООО «Севкавмонтажстрой» — параллельно заинтересовались сотрудники областного УБОПа. Фирма не имела даже офиса, ее штат состоял из трех сотрудников, но по документам она занималась строительно-монтажными работами, выполняя заказы на миллионы рублей.

Схема была простой: строительная организация выполняла работы, но все документы оформлялись на «Севкавмонтажстрой». Деньги за выполненные работы перечислялись на расчетный счет этой компании и затем обналичивались. Услугами фирмы пользовались также предприятия, которые не имели лицензии на выполнение строительно-монтажных работ. За свои услуги владельцы «Севкавмонтажстроя» П., Т. и Ф. получали 1–3% от обналиченных сумм.

Т. и П. задержали, когда они выходили из банка с 1,5 млн руб. При них были печати нескольких предприятий, чековые книжки и деловые записи, из которых следовало, что «обналичка» проходила еще через две фирмы — ООО «Югтехмонтаж» и ООО «Лагранж-2001». Как выяснилось в ходе следствия, через счета трех предприятий-«однодневок» за год прошло около 800 млн руб. В уголовном деле зафиксировано более 100 преступных эпизодов. Налоговые органы насчитали неуплату 78 млн руб. НДС. Из-за отсутствия первичной бухгалтерской документации установить суммы неуплаты других налогов оказалось невозможно.

Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону признал Т., П. и Ф. виновными в лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил их к лишению свободы сроками от 5 до 6 лет. <

Ответственность руководства банка. Если незаконным обналичиванием занимается кредитное учреждение, его руководству могут быть предъявлены обвинения по ст. 172 «Незаконная банковская деятельность» УК РФ. При установлении вины к ответственности привлекается также главный бухгалтер.

В июне 2005 г. УФСБ по Краснодарскому краю было возбуждено уголовное дело в отношении председателя правления ЗАО «Стройбанк» Александра Ушакова, главного бухгалтера Светланы Юхняк и специалистов банка Фатимы Хаджебиековой и Ларисы Масловой по ч. 2 ст. 187 «Изготовление или сбыт кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов» УК РФ. Во время обыска в офисе банка оперативники обнаружили более 10 млн руб., а также поддельные платежные, финансово-бухгалтерские документы и печати подставных фирм.

Впоследствии объем обвинения был расширен. Как установили сотрудники УФСБ, в период с января по июль 2005 г. по инициативе Ушакова его подчиненными было зарегистрировано несколько подставных фирм — «Рубикон», «Сельхозремстрой», «Эфа», «Южная строительная компания» и др., счета которых открывались в ЗАО «Стройбанк». Затем Ушаков подыскивал «клиентов» среди крупных предпринимателей и предлагал им услуги обналичивания.

Часть незаконно полученной от заказчиков суммы возвращалась в Стройбанк в виде комиссии, а остальные деньги присваивались директором и тремя сотрудницами банка. Всего преступники обналичили 158 459 млн руб., из которых 2447 млн руб. присвоили.

В октябре 2006 г. Ленинский суд г. Краснодара признал Ушакова виновным в незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил его к 4,5 годам лишения свободы и штрафу в размере 550 тыс. руб. Остальным подсудимым были назначены условные сроки с запретом работать в сфере экономики и бухгалтерского учета, а также штрафы в размере от 550 до 300 тыс. руб. <

Групповое преступление. Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок», если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные; незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации; лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.

Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике), их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ). Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры), могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.

Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке», такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем другими лицами, ответственность наступает по ст. 174 УК РФ.

В качестве примера можно привести операцию по превращению наличных денежных средств, полученных в результате незаконной торговли либо той же «обналички», в безналичные путем отправления их на счета заказчика в виде займа или выручки от лица несуществующих компаний либо в оплату товара третьим лицам 5 . Ответственность по этой статье наступает, если субъект (исполнитель) заведомо знает о незаконном происхождении наличных денежных средств.

Как искоренить

Несмотря на то что при наличии доказательств преступления рассматриваемой категории раскрываются весьма успешно, противодействие незаконному обналичиванию в целом нельзя назвать эффективным. Мероприятия ФНС России, МВД России и ЦБ РФ, направленные на предотвращение совершения этих преступлений, пока не дают желаемого результата.

На наш взгляд, в целях профилактики совершения таких преступлений необходимо принять следующие меры:

1. Чаще освещать в СМИ негативные последствия, которые претерпевают в местах лишения свободы осужденные именно по экономическим преступлениям. Краткая информация, касающаяся только фактов осуждения таких лиц, которая появляется в СМИ, не дает представления потенциальным преступникам о тяжести и степени лишений в местах заключений.

2. Установить на законодательном уровне уголовную ответственность руководителей кредитных организаций, виновных в вовлечении данных институтов в операции по легализации преступных доходов.

3. Установить государственный контроль над процессом изготовления печатей и штампов юрлиц. На сегодняшний день можно запросто изготовить по оттиску печать абсолютно любой организации, что упрощает процедуру подделки документов — один из этапов незаконного обналичивания денег.

4. Вернуться к обсуждению вопроса, предложенного Минфином России об увеличении минимального размера уставного капитала для компаний. Для обществ с ограниченной ответственностью этот минимум должен составлять 25 тыс. евро в рублевом эквиваленте, а для открытых акционерных обществ — до 100 тыс. евро. В этом случае создавать «однодневки» будет просто невыгодно. Также необходимо ввести дополнительные ограничения либо специальные контрольные мероприятия со стороны налоговых органов в отношении лиц, на которых зарегистрировано два и более юридических лица. Например, налоговики могут вызывать для собеседований учредителей и руководителей компании, чтобы проверить, не являются ли они фиктивными.

2 См.: Федеральный закон от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; постановления Правительства РФ от 17.04.02 № 245 «Об утверждении положения о представлении информации в федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом»; от 16.02.05 № 82 «Об утверждении положения о порядке передачи информации в федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»; положение ЦБ РФ 20.12.02 № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; КоАП РФ (ст. 15.25–15.27); УК РФ (ст. 171–175, 198, 199, 327).

3 Мнимой признается сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия (п. 1 ст. 170 ГК РФ).

4 Подробнее см.: Мамаев М. И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств // Журнал российского права. 2006. № 1.

5 См., напр., определение Верховного Суда РФ от 13.06.06 № 5-о06-23.

Рекомендуйте статью коллегам:

Комментарии читателей

Как интересно! А вы уважаемый автор не думали над вопросом почему сйчас нужна обналичка! Да потому что если не уходить от налогов, то работать и смысла нет! Полностью заплаченые налоги приведут даже средний бизнес к минимальным доходам а затрат сил и средств будет колосальным, я не говорю уже о мелком бизнесе! У нас государство только может плакать, что ему налоги не платят!А то ведь из чего зарплату то платить нашим гос служащим они ж так трудятся!Мы слышим только одни слова, что будет сокращено количество гос служащих, а получается что их число только растет! Проще сделать налоги более соответствующими действительности, и тогда будет меньше уж поверьте людей которые будут уходить от налогов.Зачем уходить если и так прибыль в норме. А чем меньше будут уходить тем будет больше и пополнений в бюджет. А вообще скажу так эта обналичка выгодна всем потомучто с этого все кому нужно имеют свою долю, а те кто жадничают тех и ловят! Так что хоть пишите хоть нет толку не будет! Наша страна в корупции по самые уши и врядли это изменится! 30.09.2009 12:45

полностью с вами согласен GMA 06.10.2009 22:12

А не проще поднять верхнюю планку законного размера обналички, придурки, а не гоняться за каждым ИП и ООО,заранее загнанными государством за рамки тупых законов. ((( 08.12.2009 19:58

[I]УВАЖАЕМЫЕ ПРОШУ ОЦЕНИТЬ КАК НАС ОБДИРАЮТ НА БЕНЗИНЕ 12.02.2010 10:33

Пока будет спрос, будет и предложения. Нужно кардинальным образом менять налоговую систему, снижать налоги.

президент и премьер говорят о поддержке малого бизнеса а на местах происходит совершенно противоположное. При таких тенденциях обналичка будет еще долго. Похоже. что это очень выгодно многим чиновникам и руководителям высшего ранга. 11.03.2010 08:53

Без обнала никуда. А что же делать нашим «народным избранникам», когда они деньги в оффшор загоняют?? Чтобы стать богатым человеком в России необходимо приложить руку к бюджету. Не один бизнес таких доходов не даст! А с нашим налоговым законодательством это сделать очень и очень просто:)))) 08.07.2010 11:08

По сравнению с европой, налоги у нас итак маленькие. Корупция конечно процветает, это да. Мысль о увеличении уставного капитала дельная. Играть с законом — опасно, как говорится «закон суров- но это закон».

P.S. Проявляйте остарожность. 26.07.2010 01:20

В государственных тендерах основным критерием является ценовой. То есть кто опустится в цене на предлагаемые работы ниже — тот и выиграл. Порой в два раза ниже гос. расценок. Но чудес не бывает. Налоги надо платить, зарплату тоже надо платить и материалы тоже хотят получить с сертификатами, качественные. А где денежки. А денежки, которые должны пойти в том числе и на налоги остались в бюджете. Там их и нужно искать. 11.10.2010 08:20

Государство само загоняет людей в угол , вынуждая применять схемы уклонения от налогов , в том числе и обналичку . Пока государство само не будет «играть» в правовом поле обналичивание денежных средств неизбежно . А сегодня обналичивание помогает выжить многим предприятиям и предпринимателям , а следовательно тем же простым работникам этих предприятий , которые от нашего госадарства поддержки никогда не дождуться 20.10.2010 18:02

На сколько я понимаю, суть этой темы заключается в том, что предприниматели и прочие бизнесмены хотят пользоваться СВОИМИ деньгами в наличной форме и в больших объемах, но это почему то противозаконно . При этом ВЕСЬ ЦИВИЛИЗОВАННЫЙ МИР борется на оборот с легализацией денег нажитых преступным путем (торговля наркотиками, оружием, проституция и пр.) то есть это совсем другой процесс при котором наличные деньги преобразуются в «безналичные», поэтому не кажется ли ВАМ, что нас просто водят занос и данный процесс обналичивания денег за определенный процент это просто дополнительный способ заработка определенными лицами или скрытое дополнительное налогообложение. 11.11.2010 15:38

А главное! Корупция. Откуда взяться откатам! Как их платить? 14.11.2010 16:52

Наше правительство и милиция-вот где коррупция! какого хера зарплату платить депутатам по 8 миллионов в год. Если средняя зарплата по стране 15000 рублей в месяц! Еще потом говорят о бедности населения. И нечем платить пенсии и строить нормальные дороги. Кстати, о дорогах: если привлечь спецов из Германии, километр хорошей, качественной дороги обойдется в 6 мл. долларов за 1 км. Если это будут делать русские (по выйгранному тендеру), она обойдется в 12 млн. долларов, причем говенного качества. Это потому, что чиновникам и ментам нужно строить раскошные коттеджи. Все получают откаты, даже те не против, кто борются с этим. был бы удобный случай.

Я считаю, если установить налоговую ставку 8% (обнал обычно 5%-6%), то все выйдут из серых схем, а это триллионы рублей! государство в итоге получет гораздо больше поступлений в бюджет. 18.01.2011 14:46

Люди АУ!! К чему такие темы? Вы забыли где живёте? 03.03.2011 18:17

Нашли че обсуждать. Предлагаю обналичку в Спб. 5%. Быстро, документы. 18.04.2011 09:26

Владимир молодец. 27.05.2011 01:08

А-ха-ха. Владимир, это 5+. очень локоничное завершение прений! 17.06.2011 01:56

насрать им на ваше недовольство. 20.07.2011 17:18

из статьи я понял одно-деньги не обналичивай заплати налоги после этого можно просто удавиться продолжать бизнес становиться бессмысленным 01.08.2011 12:16

пускай эти жирные мразы (чиновники игос служащие)платят налоги,каторые потом обналичят сами незаконным путем,и будут так же тратить наши деньги (только в астранамических размерах)в отличие от нас на дачи,тачки и особняки.а простые люди и малый бизнескак был в жопе так от там и останется .и как мы обналичевали так мы будем и наобманывать это паганое государство нас и так все устраивает. 03.08.2011 21:47

Согласен с анонимом, правительству на нас насрать. Тоже помогу обналичить под 5 % ))))))))))))) 01.10.2011 15:58

Уникальный народ, сами создали наличку, сами породили обналичку, сами не могут ее контролировать, сами ею пользуются, и под нее сами хотят из всех людей сделать рабов. а проблемма решается просто нет человека нет проблеммы! 06.11.2011 12:23

Хочу занять обналичкой . На сколько это опасно ?? схемы знаю, компания зарегистрирована директор алкаш . я не какого компании отношения не имею . 22.01.2012 16:50

Сперва нормы морали и закона приведите в соответствие , а потом будете учить народ

как надо жить по вашему!Может сразу расстрелять весь народ чтобы он не мешал

жить упырям и вурдалакам.И главное на полном серьезе этот рупор фискальных служб

учит нас как нельзя жить, а повыше не пробовал сунутся со своими опусами и поучить их? Ну ей богу ,позор когда и мораль и закон разные для разных категории

людей!! 15.03.2012 18:12

Пенсионный фонд РФ на 2012 год — имеет неиспользованных 5 трлн.654млрд.900млн. рублей + бюджет ФОМС 369млрд.руб. + соцстрах 501млрд. руб. И большая часть этих денег не используется или пользуется ограниченный круг чиновников. А рабочий на вахте заработает за месяц 40тыс руб и у него из них 50% высчитают в эти фонды. Рабочий после плюнет и пойдет бутылки у дома собирать, больше заработает. Есть целые элитные поселки, где коттеджи как у миллиардеров, а живут в них одни только члены таких фондов и чиновники. Если бы не уход от налогов, то половина бы всей деятельности в стране, строек, заводов, портов, автопредприятий не работало, но в фонде бы лежало и пылилось не 5 трлн. руб. , а 10 трлн. руб. Пользы бы от этого стране и народу бы не было. Безработица бы была в раз 10 больше. 21.03.2012 03:51

Начальнику управления внутренних дел по Южному административному округу Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Москве генерал-майору полиции Подольному Александру Владимировичу

от Рзаева Фуада Фурудун оглы

проживающего по адресу:

142700, МО, г. Видное,

Советский проезд, д. 3, кв. 81

Уважаемый Александр Владимирович , вот уже целый год я пытаюсь найти и восстановить справедливость по защите своих конституционных и гражданских прав в бездействии органов власти и правоохранитеольных органов

Прошу рассмотреть мою жалобу, так как обращения в другие инстанции, в том числе и в следственные органы разных уровней, за защитой моих гражданских прав, предусмотренных Конституцией РФ, оставлены без внимания и без должной оценки всех обстоятельств, имеющих значение, в том числе, и лично для меня, как гражданина Российской Федерации.

Все наши предыдущие обращения в правоохранительные органы, органы власти и не привели нас к ожидаемому результату – жалобы возвращаются в нижестоящие инстанции,

Убедительно Прошу Вас ознакомиться с моим делом и постановлением об отказе в возбуждении уголовного дела против Петросяна Г.С.

Считаю, что указанное решение по моему заявлению принято без учета конкретных обстоятельств дела и подлежит отмене.

В моем Объснении в ОЭБиПК УВД по ЮАО ГУ МВД России по г. Москве от 16.11.2011г., данное мной старшему лейтенанту Карташяну М.А., описаны свидетели: Вердиев Ильхам (89167507678) и женщина по имени Роза (89261111062), которые не были допрошены

Сообщаю Вам, что примерно в конце 2010 года я через своих знакомых, познакомился с Петросян Григорием Семеновичем (23.09.1962 года рождения, уроженец города Тбилиси Республика Грузия, паспорт 45 09 380241 выдан отделением по району Чертаново Южное ОУФМС России по городу Москве в ЮАО 17.11.2007 года, зарегистрирован: г. Москва, ул. Россошанская, д. 10, кв. 41), который представился как коммерческий директор ООО «СовКомТорг» (ИНН 7715809963). Знакомство и первая встреча с Петросян Г.С. произошла на территории продовольственной базы ЗАО «Москворецкое», по адресу: г. Москва, 1-й Котляковский переулок, д.

Уже через несколько дней, вчитываясь в содержание расписки, я увидел, что Петросян Г.С. вместо слова «наличными» написал слово «безналичными», вместо 2010 года указал 2011 год. Специально он это сделал или нет, либо просто он ошибся, я не знаю, однако хочу подтвердить, что я передал ему лично 11 000 000-00 рублей, и собирался их получить обратно в начале 2011 года.

Также хочу дополнить, что денежные средства в сумме 11 000 000-00 рублей, я передавал ООО «СовКомТорг» в лице которого выступал коммерческий директор Петросян Г.С., а не физическому лицу Петросян Г.С.

Прошу Вас провести проверку финансовой деятельности ООО «СовКомТорг», выяснить каким образом поступали денежные средства на расчетный счет ООО «СовКомТорг», куда и на какие расчетные счета перечислялись данные денежные средства, получало (покупало) ли фактически ООО «СовКомТорг» продукты питания и подсолнечное масло от поставщиков, продавало ли фактически ООО «СовКомТорг» продукты питания и подсолнечное масло покупателям, кто вел переговоры от имени ООО «СовКомТорг» с покупателями и поставщиками, осуществлялась ли разгрузка и отгрузка товара со склада ООО «СовКомТорг», кто из работников ООО «СовКомТорг» кроме Петросян Г.С. фактически работает в ООО «СовКомТорг» и ведет финансово-хозяйственную деятельность организации.

Прошу Вас принять меры к коммерческому директору ООО «СовКомТорг» Петросян Григория Семеновича, дать правовую оценку действиям Петросян Г.С., который использую доверительные отношения, введя меня в заблуждение мошенническим путем завладел моими личными денежными средствами в сумме 11 000 000-00 рублей, причинив мне материальный ущерб в особо крупном размере.

Считаю, что в действиях гр-на Петросяна Г.С. Имеется состав преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ и ч.2 ст. 172 УК РФ мошенничество и незаконная банковская деятельность.

Использования юридического лица в целях совершения, сокрытия преступления или последствий преступления лицом, выполняющим в нем управленческие функции либо осуществляющим в нем фактическое руководство, в том числе финансирование преступления с использованием денежных средств или расчетных счетов юридического лица, заключение сделок от имени юридического лица для облегчения совершения или сокрытия преступления или имущества, полученного в результате совершения преступления.

При проведении дополнительной проверки, прошу истребовать с гр. Петросяна Г.С. Договора, накладные, доверенности акт приема-сдачи товара по взаимоотношению ООО «СовКомТорг» с ООО «СитиТорг» и ООО «Алтек».

Хочу обратить Ваше внимание, на то, что несколько раз я направлял это заявление в УВД по ЮАО г. Москвы, в Отдел экономической безопасности, но каждый раз получал отказ в возбуждении уголовного дела. Предполагаю, что причиной отказа может являться корыстный интерес сотрудников данного Отдела

Возбудить уголовное дело по указанному событию с целью привлечения виновного лица к уголовной ответственности по указанной статье УК РФ.

За заведомо ложный донос по ст. 306 УК РФ предупрежден

  1. По фактам, изложенным в моей жалобе, прошу провести проверку правомерности и законности действий сотрудников полиции:

2. Прошу прислать мне мотивированный ответ на мою жалобу и постановление о возбуждении (отказа в возбуждении) уголовного дела.

Предоставляю контактную информацию свидетелей по данному делу:

8 (916) 750-76-78 Вердиев Ильхам

8 (926)111-10-62 Роза

8 (926)566 -63-33 Рауф

19.03.2012г. 21.03.2012 03:53

Начальнику УВД по ЮАО Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Москве генерал-майору полиции

142700, Московская обл., г. Видное, Советский проезд, д. 4, кв. 69.

В ходе проведенной проверки было установлено, что Петросян Г.С. получив от меня по договору займа (в виде расписки) денежную сумму в размере 11000000 руб., в нарушение требований закона отказывается её возвращать, выявлены доказательства наличия в действиях Петросяна Г.С. признаков хищения, совершенных обманным путем, причинившее мне ущерб в особо крупном размере и образующих состав преступления, предусмотренный ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Несмотря на это 22.07.2011 г. и 16.09.2011 г. ОЭБиПК УВД по ЮАО ГУ МВД России по г. Москве были вынесены постановления об отказе в возбуждении уголовного дела № 418/9787 (11). 30.08.2011 г. и 29.11.2011 г. прокуратурой ЮАО г. Москвы вышеназванные постановления об отказе в возбуждении уголовного дела были отменены и даны поручения провести дополнительные оперативно-розыскные мероприятия.

Более того, сообщаю Вам, что в производстве Следственного отдела ОМВД России по району Орехово-Борисово Северное г. Москвы находится уголовное дело № 36550, возбужденное 16.03.2012 г. по ч. 3 ст. 158 УК РФ, в ходе расследования которого установлено, что по адресу: г. Москва, ул. Генерала Белова, д. 25 неустановленное лицо разбив правое заднее стекло, принадлежащего мне автомобиля Вольво ХС90, г/н Н888ТВ150, тайно похитил чемодан, в котором помимо комплекта документов на квартиру и принадлежащую мне собственность находились долговые документы на имя Петросяна Г.С., а также кассета с аудиозаписью разговора с ним, подтверждающая факт получения Петросяном Г.С. денежной суммы в размере 11 000 000 руб.

Вышеназванные факты подтверждают наличие в действиях Петросяна Г.С. признаков, образующих состав ч. 4 ст. 159 УК РФ, а также его соучастия в организации кражи из моего автомобиля документов, доказывающих вину Петросяна Г.С. в хищении обманным путем 11 000 000 руб.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 12 ФЗ «О полиции» прошу дать поручение:

Возбудить уголовное дело по признакам ст. 159 УК РФ в отношении Петросяна Г.С.

Объединить в одно производство уголовное дело № 36550 по факту кражи вещественных доказательств и уголовное дело № 418/9787 (11) по факту мошеннических действий Петросяна Г.С.

Истребовать из отделения Сбербанка по району Орехово-Борисово, расположенного по адресу: г. Москва, ул. Генерала Белова материалы видеонаблюдения в целях раскрытия уголовного дела № 36550.

1. Копия паспорта Петросяна Г.С.

2. Справка из ОМВД России по району Орехово-Борисово Северное

3. Реквизиты ООО «СовКомТорг»

4. Фото и видеоматериал с места преступления.

Владимир, ваши контакты для связи будьте добры. 27.10.2013 23:28

В таком государстве жить — также по волчьи выть! 25.09.2014 22:12

Если кто еще не понял такие налоги в стране есть ни что иное как исполнение указаний гос.депа США через подчиненные ему структуры Минфина чтобы выдавить из страны предпринимательство как таковое, при этом его еще и выдоить досуха, а теперь идет закручивание гаек через подчиненные тому же гос. депу США Центробанк — люди пора уже проснуться и понять что нас грабят наши враги, а молча сидим и мычим как стадо баранов. налоги боле 60% от прибыли не учитывая заработную плату и прочие накладные расходы.. это маразм чистой воды. а им жидам проклятым все мало. 13.01.2015 12:30

Автор со своими рекомендациями может идти в зад. Скажу лишь одно-уменьшите налоговое бремя и сделйте реальную возможность получения наличных средств для предпринимателей на усно 6 процентов с расчетного счета. Лежат деньги , налог оплачен , дивиденды сняты, а как остаток получить с расчетного счета. 25.03.2015 15:32

Остаток средств со счета для ИП на усно 6% -элементарно, переводите себе на карточку сумму с указанием в платежке на личные нужды. НДС не облагается. И все. 15.04.2015 22:40

В России самый низкий (почти самый низкий) налог в мире, поэтому господа хорэ сопли тянуть, .Единственное что реально поможет так это писать в админ. Путину с конкретными фактами, и личное эффективное производство на своих постах(кто чем занимаеться просто больше и упорнее работайте) . Другими словами процветайте и преуспевайте так круто как вы только сможете, что бы все налоги были вам по плечу. И тогда вам будет нормально все.У меня около 10 ти предпринимателей которые работают и платят все налоги(включая меня) и при этом богатеют и развиваються. Не скрою что кризисные волнения влияют на спрос, но идея моего посыла в том, что бы засучить рукава и начать процветать не взирая ни на что. ибо (как отписался кто то тут, против закона нет смысла переть)только вперед и оптимизм. Всем хорошей торговли кучу заказчиков и попутного ветра 16.04.2015 08:33

Rot — Американская схема навязанная нам, по неравноценному обмену (чтобы получить прибыль нужно поменяться с народом неравноценно, затраты + желаемая прибыль, а народу меняться не с кем, это ведет к обнищанию народа), рано или поздно упрется в обнищание народа, а далее революция. ну и возможность для хищников англо-саксов раздербанить рашку. 09.07.2015 09:27

Даже если вы на УСН 6%- ПРОСТО деньги снять с расчетного счета вы не имеете права, должны использовать либо на зарплату и заплатить чуть больше 30% + кассовое обслуживание банка 1,5%-2%. 28.07.2015 21:08

А в это время Китай развивается, потому, что там государство по-другому относится к своим предпринимателям. 05.11.2015 22:03

Прочитал все, от корки до кори. Понял одно, работать честно в России нельзя, по крайне мере не получится. Чем больше заработаеш, тем больше налогов отдаш. ROT,и где тут попутный ветер поймать. снесет к нулю все усилия, и пойдемте жить на вокзале.. Сегодня обналка, завтра еще что нибудь придумаем. Мы народ простой, нас . а мы крепчаем, изворачиваемся, и удивляем. 02.06.2016 10:40

Считаю, что иначе и нельзя прожить в нашей стране! Поделитесь опытом данной темы, буду очень признателен, СПб 21.10.2016 19:37

Надо просто пользоваться надёжными фирмами по обналу, типа obnalichka.pro тогда не поймают. 10.01.2017 08:22

Есть вся информация по черной обнальной структуре в г.Йошкар-Ола.

Поступления, обороты, ответственные лица, номера карт, внутренняя переписка электронными средствами связи.

Куда грамотно их слить, чтобы прицепить не только Незаконное предпринимательство, но и создание ОПС? Хватит ли заявления в УБЭП? 18.01.2017 14:09

Налоги у нас не такие уж и большие по сравнению с Европой. Вся проблема в том, что если работать «по-белому», то должны работать все. Тогда все поднимут цены на свою продукцию и все останутся при своих клиентах. А в России так не получается. Если ты начнёшь работать «по-белому», а конкуренты по старинки, то ты просто вылетишь с рынка, т.к. тебе из-за увеличения налоговой нагрузки придётся повысить цены на свой продукт.

В общем итог таков — или все работают по белому или . 28.06.2017 18:22

Они там на верху захапали уже всё пол. ископаемые, морские ресурсы, лес, газ,нефть,платоны изобрели и ещё чего нибудь

придумают,например скоро надо будет получить разрешение ,чтобы родиться, А НЕ ПОРАЛИ ПОСЛАТЬ ИХ

ИЗ НАШНГО ДОМА НА . 11.08.2017 10:21

А может просто убрать НДС, перевести всех на систему типо УСН брать с доходов например процентов 4-5. зачем нам двойное налог ндс прибыль? Налоговиков можно сократить до минимума-доход бюджета. поднять сроки по УК до 10 лет вне исключения т.к. платить в бюджет действительно нужно. по налогам ЗП установить минимальные значение взносов например зависимость доход-начисление налогов с ЗП. и т.д. Надо действительно думать о том, что фирмы реально работающие на ком.основе, а не сидящие на договорах с бюджетом (т.к. в большинстве фирмы работающие с бюджетом созданы БЮДЖЕТНИКАМИ высоких рангов) сейчас выживают, а не живут.