Счет-фактура — Бухгалтерский учет ИП (индивидуального предпринимателя) — Бизнес форум

beng 29 Jun 2013

Здравствуйте!
Являюсь Ип на усн 6%. перед сделкой мой покупатель просит документы а именно. кассовый чек (будет нал. т.к. расчетного счета нет). помимо накладной торг-12 и ещё счет-фактуру.
Скажите пожалуйста, зачем она нужна эта сч.ф. в данном случае. я просто не понимаю о её необходимости в этой сделке, и чем это мне чревато в последствии, если я её выпишу)
Заранее спасибо за ответ

RyzhayaBestiya 29 Jun 2013

У Вас розница или опт? Покупатель физик или юрик?

beng 29 Jun 2013

Основная деятельность 52.6 (розничная торговля вне магазинов). дополнительная 51.4 (оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами)
Покупатель юридическое лицо.

RyzhayaBestiya 29 Jun 2013

Умно говорить не умею), поэтому процитирую Вики:

Счёт-фактура выставляется продавцом покупателю после окончательной приемки покупателем товара или услуг.
В России счет-фактура применяется только для налогового учета НДС. Назначение счета-фактуры и его реквизиты законодательно закреплены в Налоговом Кодексе РФ. Счёт-фактура — налоговый документ, строго установленного образца, оформляемый продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым Кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету. Счёт-фактура содержит в себе информацию о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС, прочих показателях. На основании полученных счетов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счетов-фактур — «Книга продаж».

beng 29 Jun 2013

Это то я читал, но все же не понял ,нужно ли мне выписывать сч.Ф. или нет.

RyzhayaBestiya 29 Jun 2013

А как же?
Счёт-фактура водит в обязательный пакет документов на товар при продажах юр. лицам.
Если товар продаётся в розницу, то только чек ККМ, а если опт, то Торг-12 + счёт-фактура.

beng 29 Jun 2013

IrinaB 01 Jul 2013

Извините, не соглашусь.
Бывает, и для собственных хоз. нужд.

Любая деятельность коммерческой фирмы является предпринимательской и никак иначе. И если товар используется в деятельности, даже если он бытового назначения (по вашему "собственные хоз.нужды"), он используется в предпринимательской деятельности. Канцтовары, лампочки, ведра для мытья полов и пр. — всё используется в предпринимательской деятельности, для нормального функционирования офиса, производства, склада и пр.
Если в Ваш адрес имеется положительное решение суда по данному вопросу, то есть тема для разговора. А не соглашатся на пустом месте. можно сколько угодно.

RyzhayaBestiya 02 Jul 2013

Любая деятельность коммерческой фирмы является предпринимательской и никак иначе.

А если фирма не коммерческая, а. скажем, юр. лицо в сфере образования?

Если в Ваш адрес имеется положительное решение суда по данному вопросу, то есть тема для разговора.

В моей практике. на протяжении лет эдак пятнадцать как минимум, различные юр. лица многократно брали товар на хоз.нужды (чек ККМ + товарный чек).
И по бухгалтерии это у всех проходило. Странно.

IrinaB 02 Jul 2013

В моей практике. на протяжении лет эдак пятнадцать как минимум, различные юр. лица многократно брали товар на хоз.нужды (чек ККМ + товарный чек).
И по бухгалтерии это у всех проходило. Странно.

Если товар приобретает подотчетник ни чем себя не выдавая (не запрашивая документов), то "у всех проходило" и проходит по сей день. Чтобы провести канцтовары и прочую мелочевку, кассового и товарного чека достаточно.
У автора темы юр.лицо запросило документы. Ни о какой рознице уже речи быть не может.

Realchinese 02 Jul 2013

Счёт-фактура водит в обязательный пакет документов на товар при продажах юр. лицам.

Нет такого положения. Это самодеятельность.

Счет-фактуру выписывают только плательщики НДС (ну и неплательщики в некоторых редких случаях). Вы не являетесь плательщиком НДС и выписывать счет-фактуру не обязаны. Если кто из покупателей не понимает, то пусть укажут, на основании каких нормативных актов Вы обязаны выставить им счет-фактуру. Таких нормативных актов они не найдут, будьте уверены.

Если, не дай бог, выпишите счет-фактуру, то должны будете уплатить сумму НДС, указанную в этой счет-фактуре и сдать отчетность по НДС. Оно Вам надо?

RyzhayaBestiya 02 Jul 2013

Ирина. вполне возможно, я неверно Вас поняла из-за вот этого ответа на вопрос:

По определению юр.лицо не может покупать товар в розницу? т.е. дефакто,если оно покупает, значит для коммерчиских целей?

Да. Для предпринимательской деятельности.

Вопрос ТС звучал обще, и ответ получился общим.

Счет-фактуру выписывают только плательщики НДС (ну и неплательщики в некоторых редких случаях). Вы не являетесь плательщиком НДС и выписывать счет-фактуру не обязаны.

ТС не является плательщиком НДС по рознице. Но, стоит ему начать выписывать оптовые документы, он автоматически им становится, поскольку заявление в ФНС он не подавал, а с середины года опт ему "светит" на общем режиме с уплатой НДС.

IrinaB 02 Jul 2013

ТС не является плательщиком НДС по рознице.

ТС не является плательщиком НДС, т.к. выбрал для себя УСН.
И не зависимо от того занимается он розничной торговлей либо оптовой НДС ему не светит (за исключением ВЭД, конечно же)

Но, стоит ему начать выписывать оптовые документы, он автоматически им становится, поскольку заявление в ФНС он не подавал, а с середины года опт ему "светит" на общем режиме с уплатой НДС.

Не путайте УСН с ЕНВД. Автор темы на УСН.

Sergey1965 02 Jul 2013

Не путайте УСН с ЕНВД. Автор темы на УСН.

Ирина. если я правильно понимаю — только в случае если ИП на ОСНО — он обязан выделять и платить НДС ?
Получается и счёт-фактура выписывается только в этом случае.

RyzhayaBestiya 02 Jul 2013

ТС не является плательщиком НДС, т.к. выбрал для себя УСН.
И не зависимо от того занимается он розничной торговлей либо оптовой НДС ему не светит (за исключением ВЭД, конечно же)
Не путайте УСН с ЕНВД. Автор темы на УСН.

Ирина, правильно ли я поняла, что ТС, занимаясь розницей на УСН, даже если начнёт заниматься оптом (т. е совершенно другим видом деятельности), может также применять по умолчанию этот режиме на новый вид деятельности? Или всё-таки с ФНС нужно это как-то согласовывать?

IrinaB 02 Jul 2013

Ирина. если я правильно понимаю — только в случае если ИП на ОСНО — он обязан выделять и платить НДС ?
Получается и счёт-фактура выписывается только в этом случае ?

Ну не совсем так.
Если мы говорим о стандартной ситуации, то упрощенец не является плательщиком НДС и с/ф соответсвенно не выставляет (о чём я выше уже говорила и давала ссылку на НК РФ).
Но при этом не забываем про п.3. ст.346.11 НК РФ: "Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения. не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса ."

Так что не только ИП на ОСН обязан выделять и платить НДС. Есть исключения и для упрощенцев, и для вмененщиков.

У автора темы, насколько я понимаю, стандартная купля-продажа на территории РФ.

Ирина, правильно ли я поняла, что ТС, занимаясь розницей на УСН, даже если начнёт заниматься оптом (т. е совершенно другим видом деятельности), может также применять по умолчанию этот режиме на новый вид деятельности? Или всё-таки с ФНС нужно это как-то согласовывать?

УСН и ОСН — это две системы налогообложения которые распространяются в целом на всю организацию.
Если организация (либо ИП) применяют ОСН ( или УСН), то все осуществляемые ими виды деятельности попадают под данную систему. Торговля розничная, торговля оптовая, услуги, производство и пр. и пр. Все законные виды деятельности которыми занимается, а также решит занятся в будущем организация, либо ИП будут попадать под выбранную систему налогообложения ОСН (или УСН).
А под ЕНВД попадает не сама организация (либо ИП) в целом, а всего лишь определенный вид деятельности.
До 2013г. ЕНВД был обязательным налогом. Организации и ИП занимающиеся видами деятельности подпадающими под ЕНВД безропотно обязаны были платить этот налог и сдавать отчетность. На протяжение всего периода действия этого самого обязательного ЕНВД многие подзабыли, что при регистрации организация (или ИП ) автоматом попадают на ОСН.
И первые годы налоговые требовали сдавать отчетность не только по ЕНВД, но и нулевки по ОСН. Т.к. еще раз поторюсь под ОСН автоматом попала организация в целом, а под ЕНВД всего лишь определенный вид деятельности. Это потом уже посыпались разъяснения от ФНС и Минфина отменяющие эту никому не нужную макулатуру по нулевкам и организации занимающиеся только видом деятельности попадающим под ЕНВД отчитывались только по ЕНВД.
Более умные сразу при регистрации подавали заявление на УСН, дабы не попасть автоматом на ОСН. История была таже самая. Первые годы требовали наравне с ЕНВД сдавать нулевки по УСН.
Так что при выборе ОСН или УСН все виды деятельности по умолчанию попадают под данную систему налогообложения и никому, и ничего сообщать не нужно. При этом организация (ИП) имеет полное право определенный вид деятельности перевести на ЕНВД. С 2013г. как мы все знаем ЕНВД стал добровольным налогом.